El Banco Central y la digitalización de cheques
En medio de la preparación de la reforma tributaria que se presentará en el Congreso, el Gobierno ha estado recibiendo crecientes demandas del sector financiero en relación a los impuestos vinculados a los créditos, que aumentan los costos generales para estas instituciones. En este contexto, la atención se ha centrado en la carga impositiva de los Ingresos Brutos provinciales y las tasas municipales, así como en la necesidad de reconsiderar el Impuesto al Cheque.
Revisión del Impuesto al Cheque
Este impuesto, instaurado en 2001 de forma «transitoria», figura en la lista de alteraciones que se contempla en la reforma fiscal. Mientras el Ministerio de Economía explora, con cautela, las posibilidades de eliminar este tributo, el presidente del Banco Central adelantó en la plataforma X un cambio significativo. «Hay una medida que ya está en la mesa que es eliminar la emisión de cheques físicos. Los echeqs deberían ser los únicos disponibles. Digitalizar la transaccionalidad interempresas tiene beneficios», escribió en su cuenta, y el director del banco, Santiago Bausili, respondió: «Hacia allá vamos».
Adopción de cheques electrónicos
Desde su creación en 2019, los echeq o cheques electrónicos constituyen actualmente alrededor del 82% de los montos compensados en el sistema, con un total de 3,1 millones de unidades al mes de septiembre de este año, según datos del propio Banco Central. Fuentes oficiales afirmaron que se ha estado evaluando el uso de cheques físicos y que, dado el descenso natural de su uso, se revisará el marco normativo que apoye esta tendencia. No obstante, no se proporcionaron detalles sobre el impacto fiscal de este cambio en el uso de cheques.
Impacto del impuesto a débitos y créditos
Acerca del impuesto a los débitos y créditos, los mismos informantes reconocieron que se trata de un tributo distorsivo: «Es necesario eliminarlo, pero representa una parte significativa de la recaudación, por lo que se debe considerar la existencia de fuentes de reemplazo con el crecimiento económico».
A pesar de que ambos tipos de cheques son tratados impositivamente de la misma forma, los cheques electrónicos facilitan una mayor formalización de la economía. El tributarista Sebastián Dominguez destacó que los cheques electrónicos cuentan con trazabilidad completa, registrando a todos los involucrados en la transacción. Esto implica que el aumento en el uso de cheques digitales puede reducir la utilización de los cheques a la orden, que a menudo se emplean en la economía informal.
Cambio y competencia en la utilización de cheques
Este año, el Banco Central ya introdujo modificaciones en el uso de cheques, al permitir desde agosto pasado la emisión de echeqs en dólares, como parte del esfuerzo por fomentar la competencia monetaria. En esa ocasión, la autoridad monetaria otorgó a bancos y cámaras compensadoras un plazo hasta diciembre para implementar esta nueva herramienta.
Preocupaciones sobre la carga impositiva
Aunque el debate sobre la carga impositiva no es algo nuevo, ha cobrado más fuerza recientemente. Durante el Fintech Forum organizado por la Cámara Argentina de Fintech, representantes del sector hicieron hincapié en que la carga tributaria es uno de los principales obstáculos para el crecimiento del crédito. El presidente de la Cámara de Diputados, Martín Menem, se comprometió a trabajar en soluciones para el impuesto al débito y crédito, señalando: «Estamos buscando una solución y espero que antes de fin de año tengan buenas noticias al respecto. Estamos haciendo lo posible».
Problemas con el sistema financiero actual
Días más tarde, en las Jornadas de Supervisión del Banco Central, el tema también fue abordado de nuevo. Representantes del sector bancario expresaron preocupación por la carga de los ingresos brutos, impuestos provinciales, tasas municipales y el impuesto al cheque. «Fue concebido como transitorio, pero se ha consolidado y hoy distorsiona el sistema financiero, fomentando la informalidad», advirtieron.
